John Healey pénzügyminiszter október 28-án ismertetheti a brit kormány 2026-os őszi költségvetését, amely előtt már most számos lehetséges adóváltozásról szólnak a találgatások. Bár a fő jövedelemadó-, áfa- és társadalombiztosítási kulcsok drasztikus emelése jelenleg nem tűnik valószínűnek, a kormány más területeken kereshet további bevételeket.
A költségvetési mozgástér jelentősen beszűkült, miközben a védelemre, a jóléti kiadásokra és az állami nyugdíjra fordított összegek továbbra is komoly terhet jelentenek. Emiatt a figyelem elsősorban a vagyonra, befektetésekre, ingatlanokra, nyugdíjakra és öröklésre irányulhat, vagyis olyan területekre, amelyek változás esetén sok brit háztartás pénzügyeit érinthetik.
Fontos hangsúlyozni, hogy az alábbi intézkedések egyike sincs hivatalosan bejelentve. A költségvetés előtt kiszivárgó információk és szakértői várakozások alapján felmerült lehetőségekről van szó, ezért senkinek nem érdemes kizárólag találgatások miatt pénzügyi döntést hoznia.
A tőkenyereségadó akár 40 százalékra is emelkedhet
Az egyik legtöbbet emlegetett lehetőség a Capital Gains Tax, vagyis a tőkenyereségadó további emelése. Jelenleg a legtöbb tőkenyereség után 18 vagy 24 százalékos adót kell fizetni az adózó jövedelmi helyzetétől függően, miközben az éves adómentes keret már mindössze 3000 font.
Az egyik felvetés szerint a tőkenyereségadó kulcsait a jövedelemadóhoz igazíthatnák, ami bizonyos esetekben 40, illetve akár 45 százalékos adókulcsot is jelenthetne. A CenTax becslése szerint egy átfogóbb CGT-reform évente mintegy 14 milliárd fonttal növelhetné az állam bevételeit, így ez az egyik olyan terület, amelyre a befektetőknek és ingatlantulajdonosoknak is érdemes figyelniük.
Szintén felmerült a halálesetkor érvényes úgynevezett CGT-uplift megszüntetése. Ez jelenleg azt jelenti, hogy az örökölt részvények, ingatlanok és egyéb értékes eszközök bekerülési értékét a halál időpontjában érvényes piaci értékre emelik, így az addig felhalmozott tőkenyereség lényegében eltűnik az adózás szempontjából. Ennek eltörlése esetén az örökösök későbbi értékesítéskor akár évtizedek alatt felhalmozódott nyereség után is adózhatnának.
A nyugdíj és az öröklés is célkeresztbe kerülhet
Újra előkerült a nyugdíj adómentesen felvehető egyösszegű részének kérdése is. Jelenleg legfeljebb 268 275 font vehető fel adómentesen, és bár ennek csökkentése vagy megszüntetése jelentős bevételt hozhatna az államnak, egy ilyen döntés várhatóan komoly társadalmi ellenállást váltana ki.
Az örökösödési adó szabályai szintén változhatnak. A 325 ezer fontos adómentes öröklési sáv 2009 óta változatlan, miközben a lakóingatlanokra bizonyos esetekben további 175 ezer fontos kedvezmény vonatkozhat. Közben 2027. április 6-tól a legtöbb fel nem használt nyugdíjvagyont is bevonják az örökösödési adó rendszerébe, ezért azoknak, akik jelentős vagyont szeretnének továbbadni gyermekeiknek, érdemes időben áttekinteniük terveiket.
További szigorításról is találgatnak a vállalkozások és mezőgazdasági vagyon örökléséhez kapcsolódó kedvezmények, vagyis a Business Property Relief és Agricultural Property Relief esetében. Egyes családok számára ezek a változások jelentősen megváltoztathatják a hosszú távú vagyonátadási terveket.
A „láthatatlan adóemelés” továbbra is érinti a dolgozókat
Miközben a kormány nem feltétlenül emeli meg a jövedelemadó fő kulcsait, a befagyasztott adósávok miatt sokan mégis magasabb adót fizethetnek. A jövedelemadó-küszöböket jelenleg 2031. április 5-ig befagyasztották, így a bérek emelkedésével egyre több ember kerülhet magasabb adósávba.
Különösen fontos a 50 270 fontos határ, amely felett a magasabb adókulcs lép életbe, valamint a 100 ezer fontos jövedelmi szint, amely fölött fokozatosan csökken a személyi adómentesség. Egy fizetésemelés, prémium vagy befektetésből származó bevétel ezért úgy is növelheti az adóterhet, hogy közben egyetlen headline adókulcs sem változik.
Ingatlanadó és vagyonadó is napirenden lehet
Az ingatlanokkal kapcsolatban két változás került a találgatások középpontjába. Az egyik az Annual Tax on Enveloped Dwellings, vagyis az ATED emelése lehet, amely bizonyos, vállalati struktúrában tartott, 500 ezer fontnál értékesebb brit lakóingatlanokra vonatkozik. Emellett a kormány az olyan társasági konstrukciókban tartott kereskedelmi ingatlanok után fizetendő Stamp Duty Land Tax szabályait is szigoríthatja, amelyek jelenleg bizonyos kedvezőbb kezelést tesznek lehetővé.
A vagyonadó bevezetése ugyanakkor rövid távon kevésbé valószínű. A 10 millió font feletti vagyonra kivetendő évi 2 százalékos illeték ötlete azonban egyre nagyobb politikai támogatást kap egyes Labour-képviselők és kampánycsoportok részéről, miközben a lehetséges bevételről szóló becslések rendkívül eltérőek.
A legfontosabb tanács ezért az, hogy senki ne hozzon elhamarkodott döntést pusztán a költségvetés előtti hírek alapján. Aki jelentős befektetésekkel, nyugdíj-megtakarítással, ingatlannal vagy öröklési tervekkel rendelkezik, annak érdemes még október 28. előtt áttekintenie pénzügyi helyzetét szakemberrel, hogy pontosan lássa, egy esetleges adóváltozás milyen hatással lehet rá. Forrás