Andy Burnham mindössze két hónapja, első miniszterelnöki beszédében arról beszélt, hogy Nagy-Britanniában eljött az idő az elmúlt 40 év legnagyobb változásaira, valamint egy új politikai és gazdasági modell bevezetésére. Az első, John Healey pénzügyminiszter által ismertetett őszi költségvetés október 28-án érkezik, ezért egyre több brit háztartás és vállalkozás próbálja felmérni, milyen hatással lehetnek a bejelentések a saját pénzügyeikre.
A költségvetés pontos tartalmát azonban előre nem lehet biztosan megmondani, és a költségvetés előtti időszakban rengeteg találgatás jelenik meg az esetleges adóváltozásokról. Pénzügyi szakértők ezért azt tanácsolják, hogy az emberek elsősorban a saját jelenlegi helyzetüket rendezzék, és ne kizárólag olyan hírek alapján hozzanak komoly döntéseket, amelyekről még nem tudható, hogy egyáltalán megvalósulnak-e.
Érdemes most átnézni a befektetéseket
A költségvetés előtt az egyik legfontosabb lépés annak felmérése, hogy pontosan milyen pénzügyi eszközökkel, megtakarításokkal és befektetésekkel rendelkezünk. Ez különösen akkor lehet fontos, ha a kormány változtatna a tőkenyereségadó szabályain vagy az adómentesen realizálható nyereség összegén, amelyekről már a költségvetés előtt is számos találgatás jelent meg.
Érdemes ezért kiszámolni, hogy jelenleg mekkora nem realizált nyereség van a befektetésekben, illetve vannak-e olyan korábbi veszteségek, amelyeket még fel lehet használni az adózási szabályok szerint. Ha ezekkel az adatokkal már tisztában vagyunk, egy esetleges október 28-i bejelentés után sokkal könnyebb lehet megítélni, hogy szükség van-e bármilyen változtatásra a befektetési portfólióban.
A jelenlegi szabályok szerint a 2026–27-es adóévben a magánszemélyek tőkenyereségadója a legtöbb eszköz esetében 18, illetve 24 százalékos, az adóalap és az egyéb jövedelmek függvényében. Ezek a számok azonban a jövőbeni költségvetési döntések miatt változhatnak, ezért a jelenlegi helyzet ismerete fontosabb, mint az, hogy valaki egy előrejelzésre próbáljon reagálni.
Ne adjon el vagyontárgyakat pusztán a pletykák miatt
Az egyik legnagyobb hiba az lehet, ha valaki kizárólag egy várható adóváltozás miatt gyorsan eladja befektetéseit vagy más vagyontárgyait. Bár egy költségvetési bejelentés bizonyos intézkedéseket akár azonnal is érinthet, az adókulcsok és határértékek sok esetben csak később lépnek hatályba, így lehet idő a helyzet nyugodt átgondolására.
Ráadásul egy befektetés eladásánál nem csak az adó szempontját kell figyelembe venni. A piaci ár, a befektetés hosszú távú célja, a kockázat, a likviditás és az esetleges tranzakciós költségek ugyanúgy fontosak, ezért egy költségvetés előtti pletyka önmagában általában nem elegendő ok egy visszafordíthatatlan pénzügyi döntéshez.
Lifetime ISA: még mindig lehet értelme megnyitni
A Lifetime ISA szabályainak jövőbeni változása szintén fontos lehet a fiatalabb brit megtakarítók számára. A jelenlegi rendszerben a 18 és 39 év közöttiek évente legfeljebb 4000 fontot fizethetnek be, amely után az állam 25 százalékos, évente maximum 1000 fontos bónuszt adhat, és a megtakarítás első lakás vásárlására vagy későbbi életcélokra is felhasználható.
A kormány tervei szerint a Lifetime ISA hosszabb távon átalakulhat, de a már meglévő számlák és a jelenlegi szabályok szerinti állami bónuszok továbbra is fontosak. Ha valaki jogosult a számlára, és még nem nyitott Lifetime ISA-t, akár már egy kisebb, 1 fontos befizetéssel is megnyithatja, ami bizonyos esetekben megőrizheti a későbbi lehetőségeket.
Fontos azonban, hogy aki Lifetime ISA megnyitásán gondolkodik, előbb nézze meg a saját helyzetét és a számla feltételeit, mert a konstrukciónak vannak korlátozásai és bizonyos céloktól eltérő kivét esetén pénzügyi hátrányokkal is járhat. A Lifetime ISA ezért nem minden megtakarító számára megfelelő, de a fiatalabb elsőlakás-vásárlók és a nyugdíjra takarékoskodók számára jelenleg is releváns lehet.
Lakásvásárlás miatt sem érdemes kapkodni
Ha valaki éppen brit lakásvásárlást tervez, a költségvetés miatt önmagában nem feltétlenül indokolt előrehozni vagy mesterségesen elhalasztani a vásárlást. A döntést sokkal inkább a vételárnak, a hitelkamatnak, a havi törlesztőrészletnek, a saját jövedelmi helyzetnek és annak kell meghatároznia, hogy hosszú távon fenntartható-e a vásárlás.
A Lifetime ISA-ban lévő pénz továbbra is felhasználható első lakás vásárlására a vonatkozó feltételek mellett, miközben a kormány korábbi bejelentései alapján az ingatlanok stamp duty szabályainak azonnali, széles körű megváltoztatása nem tekinthető biztos költségvetési fejleménynek. Ezért egy lakásvásárlást nem érdemes pusztán költségvetési találgatások miatt felgyorsítani vagy hónapokkal elhalasztani.
A végrendelet és az öröklés is fontos lehet
A költségvetés előtti egyik kevésbé látványos, de sok család számára fontos feladat az öröklési terv átnézése. Az öröklési illeték, vagyis az Inheritance Tax szabályainak esetleges módosítása különösen azok számára lehet lényeges, akik jelentősebb vagyonnal, ingatlannal, megtakarításokkal vagy befektetésekkel rendelkeznek.
Ettől függetlenül a végrendelet elkészítése nem csak a tehetősebb emberek számára fontos. Ha valaki nem rendelkezik érvényes végrendelettel, a vagyona nem feltétlenül úgy oszlik majd meg, ahogy életében szerette volna, ami különösen bonyolult helyzeteket okozhat nem házas párok, mozaikcsaládok vagy több ingatlannal rendelkező családok esetében.
A nyugdíjból se vegyen ki pénzt pánikból
A brit költségvetések előtt rendszeresen felerősödnek a nyugdíjakkal kapcsolatos találgatások, és korábban már előfordult, hogy sokan a feltételezett változások miatt idő előtt kivették a nyugdíjuk adómentesen hozzáférhető részét. Ha azonban egy bejelentés végül nem úgy alakul, ahogy azt a sajtó vagy a szakértői várakozások előre jelezték, az elhamarkodott döntés később komoly megbánást okozhat.
A jelenlegi szabályok szerint a legtöbb ember számára elérhető nyugdíjhoz kapcsolódó adómentes átalányösszeg maximális kerete 268 275 font, de a konkrét jogosultság az egyéni körülményektől és a korábbi nyugdíjfelvételektől is függhet. A nyugdíjból történő pénzkivétel ráadásul hosszú távú következményekkel járhat, ezért ilyen döntést nem érdemes kizárólag egy költségvetés előtti pletyka alapján meghozni.
Az ISA-t is érdemes tudatosan feltölteni
A megtakarítók számára már most ismert egy fontos változás: 2027. április 6-tól a 65 év alattiak éves Cash ISA-kerete 12 000 fontra csökken, miközben a teljes ISA-kedvezményes keret továbbra is 20 000 font marad. A 65 éves vagy annál idősebb megtakarítók számára a Cash ISA éves limitje továbbra is 20 000 font lesz.
Ez azt jelenti, hogy a 65 év alattiaknak a jövőben a teljes 20 000 fontos ISA-keretet nem lehet majd kizárólag készpénzes ISA-ban kihasználni. A fennmaradó 8000 font más ISA-típusokban, például Stocks and Shares ISA-ban helyezhető el a vonatkozó szabályok szerint, miközben a Lifetime ISA éves 4000 fontos kerete továbbra is beleszámít a teljes 20 000 fontos éves ISA-keretbe.
A változás ráadásul már nem pusztán költségvetés előtti találgatás: a HMRC szeptember 17-én közzétette a Cash ISA-limit csökkentésének szabályozási dokumentumát, amely megerősíti a 2027. április 6-i hatálybalépést. A kormány egyúttal olyan úgynevezett megkerülés elleni szabályokat is bevezet, amelyek korlátozzák, hogy valaki más típusú ISA-n keresztül próbálja meg a teljes 20 000 fontot készpénzes megtakarításként kezelni.
Az október 28-i költségvetés előtt ezért a legfontosabb, hogy mindenki pontosan tisztában legyen a saját bevételeivel, megtakarításaival, befektetéseivel, nyugdíjával és ingatlanhelyzetével. A költségvetés számos területen hozhat változásokat, de a pénzügyi döntéseket érdemes a már ismert szabályokra és a saját hosszú távú célokra alapozni, nem pedig olyan hírekre, amelyekről még nem tudni, hogy valóban megvalósulnak-e.
Miről beszélnek már most az októberi költségvetés előtt?
Az egyik legfontosabb kérdés, hogy a kormány honnan teremti elő az Andy Burnham által bejelentett programok, a magasabb védelmi kiadások és a közszolgáltatások finanszírozásához szükséges pénzt. A kormány közben továbbra is azt hangsúlyozza, hogy nem emeli a személyi jövedelemadó fő kulcsait, az áfát vagy a munkavállalói National Insurance fő kulcsát, ezért a találgatások elsősorban más adónemekre és a vagyonosabb háztartásokat érintő változásokra irányulnak.
Az egyik legtöbbet emlegetett lehetőség a tőkenyereségadó, vagyis a Capital Gains Tax átalakítása. Felmerült, hogy a tőkenyereség adókulcsait közelebb hoznák a munkából származó jövedelmek adókulcsaihoz, ami bizonyos esetekben jelentősen növelhetné az adófizetést befektetések, részvények vagy más eszközök eladásakor realizált nyereség után; a Chartered Institute of Taxation szerint a jelenlegi találgatások között ez az egyik legfontosabb adózási lehetőség.
Szintén felmerült az úgynevezett „uplift at death” megszüntetése, amely jelenleg lehetővé teszi, hogy bizonyos örökölt befektetések esetében a korábbi tőkenyereség-adózási alapot a halál időpontjában újra meghatározzák. Egy ilyen változás különösen a jelentősebb befektetési vagyonnal rendelkező családokat érinthetné, és egy korábbi becslés szerint évi 1,5–2 milliárd fonttal növelhetné az állami bevételeket.
Az öröklési adó is napirenden van
Az Inheritance Tax, vagyis az öröklési adó szintén a költségvetés előtti találgatások egyik központi témája. Felmerült egy olyan elképzelés is, amely a jelenlegi rendszert egy szélesebb, az elhunyt vagyonára kivetett, körülbelül 10 százalékos úgynevezett „national care levyvel” váltaná fel, amelynek célja részben a szociális ellátás finanszírozása lenne.
Egyelőre azonban nincs közzétett részletes kormányzati terv arra, hogy pontosan hogyan változna az öröklési adó, sőt a szakértői értékelések szerint nem biztos, hogy ez a reform már az idei költségvetésben megjelenik. A téma azért különösen fontos, mert 2027. április 6-tól a legtöbb fel nem használt nyugdíjalap is bekerül az öröklési adó szempontjából figyelembe vett hagyatékba, így a nyugdíj- és öröklési tervezést már most érdemes külön kezelni.
Lakások és drága ingatlanok: itt is lehet változás
Az ingatlanadózás körül is több elképzelés jelent meg az elmúlt hónapokban. Felmerült például egy olyan rendszer, amely a Council Tax és a Stamp Duty Land Tax helyett egy éves, az ingatlan értékéhez kötött adót vezetne be, de Andy Burnham miniszterelnök korábban jelezte, hogy ezt a konkrét elképzelést nem tervezi beemelni az idei költségvetésbe.
Ettől függetlenül a magas értékű ingatlanok adóztatása továbbra is napirenden lehet. A sajtóban felmerült az is, hogy a 2 millió font feletti ingatlanokra vonatkozó magas értékű Council Tax-pótlék küszöbét csökkentenék, ami elsősorban a drágább londoni és dél-angliai ingatlanok tulajdonosait érintené. Ez jelenleg szintén lehetőségként, nem pedig végleges kormányzati döntésként kezelendő.
Bankok, olajcégek és más ágazatok is célkeresztben lehetnek
A magánszemélyek mellett bizonyos iparágakra kivetett extra terhek is szóba kerültek. A bankokra vonatkozó különadót például egyes érdekképviseletek és politikusok növelnék, miközben a vállalati oldal arra figyelmeztet, hogy az ilyen intézkedések ronthatják az Egyesült Királyság versenyképességét.
Az olaj- és gázipari vállalatokra kivetett különadó, illetve a North Sea energiatermelésének további megadóztatása szintén felmerült mint lehetséges bevételi forrás. A Chartered Institute of Taxation szerint ezeket a lehetőségeket a költségvetés előtti vitákban valóban vizsgálják, ugyanakkor az energiaipar képviselői arra figyelmeztetnek, hogy a további adóterhek visszafoghatják a beruházásokat és az Egyesült Királyság energiabiztonságát is érinthetik.
Ami a legtöbb dolgozót érintheti
A jelenlegi információk alapján a legfontosabb különbség az, hogy nem feltétlenül a jövedelemadó kulcsának közvetlen megemelése jelenti a legnagyobb kockázatot a háztartások számára. A kormány vállalása szerint a személyi jövedelemadó fő kulcsait, az áfát és a munkavállalói National Insurance fő kulcsát nem emeli, ugyanakkor más adók, befektetések, ingatlanok és megtakarítások szabályain keresztül jelentős változások is megjelenhetnek.
A költségvetés előtt ezért jelenleg érdemes különválasztani a már bejelentett változásokat, a kormány által vállalt adópolitikai korlátokat és azokat a lehetőségeket, amelyekről csak szakértők, politikusok vagy a sajtó beszél. Az október 28-i költségvetésig még több részlet is változhat, így a befektetések, nyugdíjak, ingatlanok vagy öröklés kapcsán különösen nem érdemes kizárólag a mostani találgatások alapján visszafordíthatatlan döntést hozni.