Sokan nem tudják, de pénz járhat vissza nekik. Munkahelyváltás, munkanélküliség, nyugdíjba vonulás vagy akár egy hibás adókód miatt is előfordulhat, hogy valaki a szükségesnél több jövedelemadót fizetett be az Egyesült Királyságban. Ilyenkor adóvisszatérítésre (tax rebate) lehet jogosult.
A brit adóhatóság, a HMRC minden adóév végén ellenőrzi, hogy a munkavállalók és adófizetők megfelelő összegű adót fizettek-e be. Amennyiben túlfizetés történt, az összeget vissza lehet igényelni. Az Egyesült Királyságban az adóév minden év április 6-án kezdődik és a következő év április 5-én ér véget.
Kik lehetnek jogosultak adóvisszatérítésre?
Számos olyan helyzet létezik, amikor valaki a szükségesnél több adót fizet be. Gyakori eset például, ha a HMRC vagy a munkáltató hibás adókódot alkalmazott, ha valaki ugyanabban a hónapban két különböző munkahelyről kapott fizetést, vagy ha munkaviszony megszűnése után egy ideig nem dolgozott.
Adóvisszatérítés járhat azoknak is, akik nyugdíjba vonulás előtt kezdték meg nyugdíjuk felvételét, illetve bizonyos állami támogatások – például Employment and Support Allowance vagy Jobseeker’s Allowance – igénybevétele esetén is kialakulhat túlfizetés. Ha valaki elveszítette a munkáját vagy elbocsátották, sok esetben szintén visszaigényelheti a korábban befizetett adó egy részét.
Milyen kiadások és bevételek után járhat visszatérítés?
Az adóvisszatérítés nem kizárólag a fizetésből levont adóra vonatkozhat. Visszaigénylés alapját képezheti a jelenlegi vagy korábbi munkahelyről származó jövedelem, a munkavégzéshez kapcsolódó költségek – például egyenruha vagy speciális munkaruházat –, valamint az önfoglalkoztatók üzleti kiadásai is.
Emellett figyelembe vehetők bizonyos nyugdíjbefizetések, végkielégítések és jótékonysági adományok is. Az otthonról dolgozók esetében bizonyos körülmények között a home office-hoz kapcsolódó költségek szintén csökkenthetik az adóterheket.
Hogyan lehet igényelni az adóvisszatérítést?
Az alkalmazottként dolgozók és a PAYE rendszeren keresztül adózók esetében a HMRC általában automatikusan kiszámolja a visszajáró összeget. Amennyiben túlfizetést állapítanak meg, a HMRC egy úgynevezett P800-as értesítő levelet küld, amely tartalmazza a visszatérítés igénylésének módját.
A visszatérítés online is igényelhető, de aki nem intézi az ügyet elektronikusan, annak a HMRC csekket küld postai úton. A HMRC mobilalkalmazásán keresztül szintén ellenőrizhető és igényelhető az adóvisszatérítés. Az önfoglalkoztatók (self-employed), valamint azok, akik más bevételi forrásokkal is rendelkeznek, általában Self Assessment adóbevallás benyújtásával tudják rendezni adóügyeiket.
Self Assessment bevallás benyújtása kötelező lehet többek között azok számára, akik évente több mint 1 000 font bevételt szereznek önfoglalkoztatóként, üzleti partnerség tagjai, 150 000 font feletti adóköteles jövedelemmel rendelkeznek, tőkenyereség-adót fizetnek vagy High Income Child Benefit Charge fizetésére kötelezettek.
Bizonyos esetekben a megtakarításokból, befektetésekből, bérbeadásból, borravalókból, jutalékokból vagy külföldi jövedelmekből származó bevételeket is be kell jelenteni.
Mennyi pénz járhat vissza és mikor érkezik meg?
A visszatérítés összege minden esetben egyéni körülményektől függ. A HMRC figyelembe veszi az adóév során szerzett jövedelmet, a befizetett adó összegét, az esetleges költségeket és egyéb kedvezményeket.
Az online igénylések esetében a pénz általában öt munkanapon belül megérkezik a megadott bankszámlára. Ha valaki nem igényli online a visszatérítést, a HMRC csekket küld, amelynek kézbesítése akár hat hétig is eltarthat. Azok számára, akik több évvel ezelőtt fizettek túl sok adót, a HMRC egy összegben is kifizetheti a teljes visszajáró összeget.
A szakértők arra figyelmeztetnek, hogy érdemes elkerülni az adóvisszatérítéssel foglalkozó közvetítő cégeket, mivel sok esetben jelentős jutalékot számítanak fel, illetve olyan költségek elszámolására ösztönözhetnek, amelyekre az ügyfél valójában nem jogosult.
Mielőtt bárki benyújtaná igénylését vagy adóbevallását, célszerű összegyűjteni valamennyi fizetési jegyzéket (payslip), bankszámlakivonatot és egyéb dokumentumot, hogy a lehető legpontosabb adatokat tudja megadni a HMRC számára.
Az adóvisszatérítés sok brit munkavállaló számára több száz, egyes esetekben akár több ezer font pluszbevételt is jelenthet, ezért érdemes ellenőrizni, hogy történt-e túlfizetés az elmúlt évek során.